我个人推荐几个自己考察过的可以作为落脚点的国家和地区 — — 税务篇

上次我写过几个适合中国加密货币小伙伴迁徙的文章，从物理位置来讲，已经给出了答案，亚洲来说，新山的性价比最高，胡志明综合性最好，泰国做过渡很不错，日本宜居度非常好，新加坡除了贵都不错，而且也讲了生活成本和医疗成本。

地址：https://x.com/Phyrex_Ni/status/2009535140960325771?s=20

但仍然需要注意税，虽然很多小伙伴说，就用中国护照注册的交易所，不需要纳税，反正所在国也不知道，花钱的时候我用 USDT 或者 OTC 就可以了，税完全和我无关，但真的是这样吗？

答案是否定的。

税，不止是单纯的税金，还延申到了三个方向，税务居民身份、加密收入如何定性（投资，交易或经营）、以及出入金的银行合规路径。这三方向任何一项没处理好，后面都会很麻烦。

先说一个大原则，很多国家并不是简单的“收税”或“不收税”，而是看你是长期持有，还是高频交易，还是已经被认定成职业交易或经营行为，税务结果可能完全不一样。

1. 马来西亚（税务弹性大）

马来西亚在加密货币税务上，是看这笔收益被认定成资本性质还是收入性质。LHDN（马来西亚税局）对数字货币交易有专门法案，如果是偏长期持有并作为资产配置，那么是没有资本利得税的。这也是为社么我一直推荐马来西亚作为第一站的原因，马来西亚是没有资本利得税的。

所以作为非高频交易者来说，不论是炒股还是炒币都不需要额外的交税，但如果交易行为明显，属于高频交易或者是有组织的交易，那么就会被判定为高频交易者，需要交税，不过税是累计质的，从 3% 到 30% 不等。

那么不交税行不行？答案是否定的，因为马来西亚有合规的 OTC 通道，可以合规的将 USDT 转变成马币，当然也可以通过 Binance OKX 等交易所来实现 OTC ，这些都没问题，但如果涉及到较大金额的时候，银行可能会追 AML ，如果发现是低频交易就没有问题，但如果发现或者被判定是高频交易，就要补税了。

尤其是当被判定是马来西亚税务居民的时候 KYC 和 AML 一个都少不了，发现漏税还要罚款。但对于非高频交易的小伙伴来说，马来西亚就是不用交任何的税，还可以合规的出入金，不需要担心冻结，生活非常方便。

另外如果是用企业注册的交易所，在马来西亚企业从事加密货币交易的利润被视为商业收入，需缴纳 24% 的企业所得税，顺便多说一句，在马来西亚挖矿也是需要交税的。

2. 越南（监管不明确）

目前的越南和中国一样，都没有明确的加密货币税收政策，到现在只有一些草案，还没有通过立法，不过越南相比中国来说在 OTC 方面更加宽松，虽然没有明确的法律，越南政府也在考虑制定法案，但越南有持牌的 OTC 可以正常交易，但需注意的是越南在打击 P2P 等所以需要较为严格的 KYC 和 AML 。

虽然越南暂时还没有税收，但已经有草案，2026年很有可能会通过，大概是每次交易或者转移个人需要缴纳 0.1% 的个人所得税，企业也需要缴纳 20% 的税。

3. 泰国（合规平台税务减免）

2025年9月泰国生效的部长法规 No.399 规定，个人通过泰国证监会持牌数字资产交易所、经纪商或经销商出售或转让加密货币或数字代币的资本收益，5年内免个人所得税（2025年1月1日至2029年12月31日）。

也就是说只要是在泰国合规的交易所，不论是长期持有，还是高频交易，只要是个人行为都不需要纳税，甚至在合规交易所还可以免征 7% 的增值税，但申报还是必须的，只是不需要交税，而且泰国的制度还是较为稳定，不太会出现反复的情况。

所以对于高频交易的小伙伴来说，泰国定居会比马来西亚，新加坡，日本和越南都要合适。

另外泰国在 2026年1月 已对 5 名个人提起刑事诉讼，指控其从事无牌 OTC 交易（公开广告、个人撮合 USDT 等）。看上去好像很严格，但实际上泰国有合规的持牌 OTC 通道，USDT 可以直接转换成泰铢存进银行，而且也是零资本利得税，但如果是走的非持牌 OTC 就需要缴纳 35% 的税，另外虽然泰国 USDT 可以合规 OTC ，但用 USDT 购物是违法的。

另外在泰国挖矿和DeFi ，包括 Staking 等是需要纳税的，因为这不算是资本利得，而是算收入，税收是从 0% 到 35% 不等。这个税说实话，不能没有避免的方案，但作为奉公守法的小伙伴咱们不讨论这个。

4. 新加坡（和马来西亚差不多）

方案上是大同小异的，都是对于非高频交易的个人是免资本利得税的，高频交易的话需要支付 0% 到 24% 的税收，企业需要缴纳 17% 的税，质押和挖矿一般也都不收费，OTC 非常友好，直接从 USDC 到 新币没有任何难度，超高金额需要 AML 。就不多说了。

5. 日本（完善且高昂的纳税体系）

日本有非常严格的加密货币纳税体系，加密货币交易的收益被视为杂项收入 (Miscellaneous Income)。这类收入与工资等其它收入合并计算，按 5% 至 45% 的累进所得税税率征税。此外，还需要缴纳10% 的住民税，因此最高税率可达 55% 。

这也是为什么早期 U 卡在日本非常吃香的原因，因为日本的加密货币税实在是太高了，就是因为负担太重，所以日本在 2026年 提出了税改方案。

针对“特定数字资产”（有助于国民财富积累的，如现货、衍生品、ETF等），拟改为单独征税 20% 固定税率（国家15% + 地方5%），并允许亏损结转3年。目前尚未正式实施，可能 2026 年内或稍后生效。

而且日本最坑的是还有企业未实现利润税，企业持有的代币在财政年度结束时，即使没有出售，也可能需要根据市场价值计算未实现收益并缴税（期末市值计价）。税率约为 30% 左右。

所以在日本，注册公司并持有加密货币是非常不划算的事情，而对于税来说，日本也是最需要讨论的地区，很多在日本的小伙伴都在想方设法的规避纳税，甚至不惜用现金 OTC 的方式。

但日本的管理非常严格，虽然有合规的 OTC 渠道，但必须要申报，就意味着合规 OTC 就需要报税，而且相比东南亚，日本的 OTC 市场极其不活跃，甚至可以说很难用。原因在于日本银行系统极其严格的反洗钱政策，个人账户间的频繁大额转账极易被风控。

虽然也有交易所可以提供出入金的服务，小额问题不大，但如果大额或者被银行 AML 也会引发很严重的税务问题，所以在日本最大的问题就是解决资金的问题，当初我问过很多小伙伴，在日本生活都被迫用现金了。

需要注意的是，在日本试图通过私下 OTC 换取现金来逃避税收是非常危险的行为，一旦被查获面临重罚和刑事责任。

最后需要知道的是，日本是 CARF 的成员，交易所是会把日本用户的所有交易信息都交给日本税务部门的。

总结：

总的来说，如果考虑到税收的情况，马来西亚仍然是处于宜居地的第一梯队，泰国因为有明确的五年减免税收的方案，作为过渡区仍然非常适合，而越南和新加坡一个是法律并不明确，一个是生活成本很高，但这两个地区共同的点都是治安出奇的好。

而日本，确实是相对以上四个全年只有夏天的地区来说更加的宜居，生活成本和医疗都非常的事宜，社会结构也非常稳定，但日本的税和 OTC 是对于加密货币用户来说最不友好的地方，即便是 2026年 以后的税改，个人加密货币的纳税也要高达 20% 。

如果去日本之前已经有了完善的纳税考量，那么日本仍然是非常适宜的居住地。

PS：日本也有一些税务上的小窍门。但仍然不够友善。

最后的最后，组合 PR + 税务居民 我下次讨论。这个方向我相信很多小伙伴都非常有兴趣。

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